关于支付信用的详细阐述
信用的英文是credit, 意思为“相信、信任”,包含诚信和遵守诺言的内容。
参与支付活动的各方采用某种方式进行交易中债权债务的清偿过程称为支付活动。这种活动要完成至少应包括以下几个方面的要素:参与主体、行为方式、债务关系、支付客体、支付环境。在市场或社会环境下参与主体间由于各自的市场行为而发生了相互之间的一种经济关系,这种关系就是债权债务关系,这种关系要清理和解决就要在市场环境下采用支付活动的某种方式来清偿完成。
支付活动由下述环境构成:参与主体一市场行为一债权债务关系一支付客体一支付方式一债务清偿。
一、参与主体。
不同性质的经济活动决定了参与主体的不同类型。
1、商务活动决定了参与主体间属于交易的买卖类型
在市场的交易活动中,商务性质决定了参与主体间是一种买卖的关系，因此，参与主体的形式是商家和消费者，这是从产品交换到商品交易的商品社会发展过程中的一种主要的经济行为。而表现在这种关系中支付活动的发生就是通过买和卖的行为而清偿、完成和终结这种在市场经济活动中所建立的债权债务关系。
反过来参与主体在市场中所形成的这种关系通过支付这种方式实现了商品所有权的转移,也实现了货币所属权的变化。参与主体间是一种买和卖的交易类型。
2、借贷活动决定了参与主体间属于信用维系的金融类型
随着市场交易的发展,商业信用的出现和建立,参与主体间不单纯地是存在一种买和卖的交易关系。参与主体间在长期的交易关系稳固的形成和发展中,可能出现一种新型的信用关系，于是借贷行为就出现了,这样支付必然发生在借贷行为之后,而且出现了按承诺还本付息的再现资金时间价值的支付特点,这就是参与主体间存在的一种金融关系。最先的形式是交易活动中参与主体间的赊销和赊欠行为发生,而后逐渐发展成为专门提供金融服务的中介机构的银行、信托、担保、租赁等金融服务机构的产生,参与主体形成多样化的类型,他们之间形成的是一种靠信用维持的金融关系类型。
3、馈赠活动决定了参与主体间属于让渡的转移类型
随着社会的进步和发展,参与主体间的行为不仅是出现交易和信用关系,也会出现为社会公益事业发展的捐赠活动,如对社会福利事业的捐赠、对教育事业的捐赠、对其他公益事业的捐赠等。这种不带有经济目的的非营利社会行为,在参与主体间即捐赠方与受益方之间存在着资金和货币通过支付方式的转移,这种类型我们将其称为让渡类型。
4、国家政府财政分配的转移类型
国家和政府利用税收获得了社会资金,进行分配以实现社会资金占有的公平性和社会公益事业和国民经济的发展。各级政府的财政资金的转移支付和分配，也出现资金的划拨支付,我们称此类为财政分配的转移类型,它不带有主体的经济营利目的,而完全是一种政府的行为。
二、市场行为
参与主体在市场环境中所采用的经济活动和社会活动的方式称为市场行为。
这种行为决定他们间所形成的关系，这种关系在经济活动中一般具有通过支付方式得到清偿和终结的特点。市场行为根据其性质可分为以下几种类型。
1、买卖交易行为
如果参与主体在市场的经济活动中采用的是交易行为,则他们之间形成的是一种在商品所有权转移过程中所产生的债权债务关系,这种关系的清偿和终结一般只有通过支付货币的方式来进行结清,也可按交易双方的约定采用其他等值资产、物品和有价证券的抵扣方式来结清。
2、借贷金融行为
如果参与主体在市场的经济活动中采用的是信用借贷行为,则他们之间形成的是一种在货币资金让渡过程中所形成的资金债务关系，一般具有按金融约定到期还本付息的支付特点。这种行为还具有二次支付发生的特点，贷方支出货币资金,形成由于货币资金转移后的债权债务关系，借方通过到期还本付息的第二次支付才能结清债权债务关系。
3、捐赠公益行为
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支付结算方式是伴随着商品经济的发展而逐步出现的,现金支付结算在我国乃至全球已存在了数千年的历史,后来,随着英国工业革命，银行的出现大大促进了商品经济的发展与繁荣,人类逐渐进人工业经济社会。
如果参与主体间采用的社会行为并不具有经济活动的性质，如对公益和福利类事业的捐赠,在这个过程中也相应地存在资金让渡账户划转的支付行为,但在这种支付行为发生后参与主体相互间不产生债权债务关系,而只存在权利义务关系,受益方要按授予方约定遵循和执行他所承担的义务,这是一种社会关系而不是经济关系。而且这种方式具有支付后才建立权益和义务关系的特点,而不是通过支付关系来清偿所发生的债权债务关系。
三、债权债务关系
债权债务关系是指在经济活动中参与方之间所形成的能用货币价值度量一方具有索偿权另一方具有偿还义务的一种法定经济关系,这种关系与参与主体和他们所采用的行为有关。债权债务关系是在社会出现经济活动的交易后才产生的,而且随着商品社会的发展和完善,这种关系处在不断的演变和发展过程中,并不断出现新的形式,特别是商业信用的产生更使其具有新的特点。
1、买卖交易是债权债务关系产生的最初基础
在市场的交易活动中，商品出卖发生所属权的转移,持有所买商品的购买者存在偿还等值货币价值的义务,就形成了需用货币价值度量商品价值的偿还义务,这就是债务,而出卖商品者就具有了获得等值价值货币的权利,这就是索偿的债权。
这种债权债务关系只有在商品市场的交易过程中才会出现,在以物易物的交换社会中交换的双方以产品相互的转移实现的是产品所属权性质的交换,而不是以价值度量的债权债务关系的出现。而只有在商品社会中的交易市场,当出现交易的中间媒介货币时,才存在以货币度量价值,当以支付方式实现资金的清偿后债权债务关系便出现了。因此,只有在商品社会的买卖交易过程中,商品所有权的转移,也同时产生了以价值衡量的等价债权债务关系的出现,而这种关系要在经济活动中得到清偿,就必须使用支付的手段才能完成。
2、信用的出现使债权债务关系的发展出现新的形式
第一,赊销促进了产量扩大并客观上增加了商品流转。
从经济的角度分析,生产者有获得高额利润的本能生产冲动。获得利润的途径:一是提高产品的价格,二就是增加产量、不断扩大生产,形成规模效应。这就必须加快市场的交易过程.加快商品的社会流通,这就是产品向商品、商品向消费品转移的一种流转。在长期交易的过程中,交易双方均发现,采用赊销的交易方式对交易双方都有利,生产者可以增加产量,扩大生产,购买者可以解决资金周转的困难,当然这一切要建立在长期交易活动中形成的双方相互信任的基础上。
第二,赊销促进了交易信用的建立。
赊销必须有按事前承诺的偿还信誉,而这种信誉是在长期商业交易过程中逐渐建立和形成的,这种可靠的商业信誉关系出现使交易双方都愿意在资金短缺和紧张时采用赊销。赊销客观上促进了商品的流通,也形成和建立了交易过程中的商业信用。
商务关系中的赊销现象建立在相互信任关系的基础上,交易过程中的相互信任就是产生信用的基础,赊销使得生产者有扩大生产的利益冲动,对购买者有加.
快资金周转和使用的效益,这种双方都愿接受的交易方式必然会得到发展,也使交易中出现的信用通过这种方式在社会.上得到进一步巩固。
第三,信用在资金使用上的继续发展出现了借贷。
除了交易过程中的赊销行为,在生产和消费过程中也可靠信用采取借贷方式来加快资金的需求和周转,这是信用在交易过程中的一种延伸使用和发展。生产者为了扩大生产对资金的需求可以使用借贷,消费者为了提前消费可以使用借贷,这种靠信用发展的对资金需求的信用关系有利于社会商品的流通和生产的发展,于是社会的进步促进了信用的继续发展,反过来信用的发展更促进了社会物质和文明的进步。
第四,银行和金融服务机构的出现是社会信用关系发展的高级形式。
承诺和兑付是信用产生的基础,这种在经济生活中所出现的承诺和兑付在长期的商业活动中被逐渐固化和稳定。一些有资金实力的经营者发现在交易活动中靠自身的信用专门从事借贷活动比交易获得的利润更有利可图,而且这种业务的经营更为容易和简单。于是在市场中就逐渐形成专营借贷服务的金融服务机构，他们按事前的承诺借出资金,到期时按约定收回本金和利息。在经营过程中他们的信用和声誉得到发展,进而他们可承诺凡其所开出或发行的票据都有随时兑付和支付货币的能力,这就使信用扩大,于是派生货币出现。这种利用信用而提供借贷金融服务的中介机构就是银行。银行可以利用兑付和偿还资金的时间差值将暂时积聚的资金贷出而进一步扩大信用货币的经营规模,甚至自己可开发用于行使支付和结算职能的各种手段、方式和工具,这种专营金融服务的机构不断发展和演变,使社会的信用关系得到进一步的发展。因此，银行是社会信用发展到高级形式下的产物。
第五,资金债务关系成为社会信用发展的主要方式。
无论是生产、交易和流通的过程都会产生对资金货币的需求，借贷逐渐成为;社会经济活动中的一种主要方式。信用产生借贷,借贷形成资金债务关系,而任何形式债务关系都需要货币等值度量后才能得以清偿,于是社会经济活动中的种种债权债务关系都集中反映为资金的债权债务关系,而经营资金服务的银行就必然发展成为提供资金债务关系清算结算服务的中心。经济活动中各种关系的演变和发展主要集中在对货币资金需求的信用关系上,债权是对等值货币价值的索偿,债务是用等值货币价值去偿还,债务关系是用等值货币价值去衡量,承诺和偿还的信用也是靠等值货币价值的支付来完成,所以资金债务关系的发展成为社会信用发展的主要方式。
3、信用发展的借贷形成
新的债权债务资金关系在交易活动中所形成的债权债务关系主要是由于商品所有权的转移而出现的,这种关系仅是以货币价值来进行度量,而伴随的却是一种商品所有权的转移，这是其显著的特点。银行出现后,债权债务关系可以不伴随商品的买卖活动而出现,即借贷直接产生了体现货币价值的资金债权债务关系,这种靠信用的借贷关系是由于在经营活动中对资金的需求而产生的。借贷不完全发生在物质生产和消费活动的过程中,而是可以独立于这些活动外的一种资金关系。社会的任何成员都可与银行发生借贷关系,形成资金的债权和债务,只要有信用就可以发生借贷,而借贷的资金又可有多种用途。这种以资金为主用借贷方式形成的债权债务关系成为社会普遍而主要的一种经济关系,这是信用社会发展的-种必然现象。
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